هر کسب وکاری لازم به پیگیری دقیق تراکنش‌های مالی و ثبت آنها در دفاتر حسابداری یا نرم‌افزار حسابداری است. به واسطه اطلاعات ثبت‌شده در نرم‌افزار حسابداری، باید گزارش‌های مالی مختلفی همچون صورت سود و زیان و ترازنامه یا صورت جریان وجوه نقد تنظیم و به سازمان‌های مربوطه ارائه شود.حال تهیه این گزارش چه مزیتی برای شرکت‌ها دارد و هدف تهیه این گزارش چیست؟

تعریف مالیات چیست و چند دسته مالیات وجود دارد

حسابداری مالیاتی چیست

مالیات همان هزینه اجتماعی است که اشخاص حقیقی و حقوقی موظف به پرداخت آن به دولت هستند و به همین دلیل است که مالیات به منبع درآمدی مهمی برای دولت تبدیل شده است. با توجه به اینکه عدم ثبت دقیق تراکنش‌های مالی و ارائه گزارش‌های مالی غیرشفاف به سازمان مالیاتی می‌تواند جرائم مالیاتی سنگینی برای واحد تجاری باعث شود.حسابداری مالیاتی یکی از زیر شاخه‌های مهم حسابداری است که به جای تهیه صورت‌‌ها، دفاتر و اسناد مالی روی مالیات تمرکز دارد.

هدف حسابداری مالیاتی چیست؟

هدف حسابداری رسیدگی به موضوع مالیات بر درآمد، پیگیری معافیت‌های مالیاتی، محاسبه هزینه‌های قابل قبول مالیاتی و استهلاک، قرائن و ضرایب مالیاتی، تشویق‌ها و جریمه‌های مالیاتی و… است. در واقع هدف اصلی حسابداری مالیاتی جلوگیری از بروز جرائم مالیاتی سنگین و بهره‌مند ساختن واحد اقتصادی از معافیت‌های مالیاتی و تشویق‌های مالیاتی است تا بتواند با استفاده از این موارد از ضرر شرکت جلوگیری و سودی به آن برساند.

وظایف حسابدار مالیاتی

– تهیه و تنظیم اظهارنامه‌های مالیاتی در موعد مقرر

– تهیه و تنظیم اظهارنامه‌های مالیات بر ارزش افزوده در سررسید مشخص

– پیگیری امور مرتبط با مالیات بر درآمد کارکنان شرکت

– تهیه و تنظیم گزارش‌های فصلی از شرایط مالیاتی شرکت و ارائه به مدیران

– تهیه و تنظیم دفاتر کل، روزنامه و سایر دفاتر قانونی شرکت

– تهیه و تنظیم اظهارنامه عملکرد

– اطلاع‌رسانی قواعد و قوانین مالیاتی به منظور هماهنگ‌سازی فرآیندها در شرکت

– پیگیری مشکلات مالیاتی شرکت‌ها در تعامل با سایر سازمان‌ها

– پیگیری حقوقی دعاوی مالیاتی شرکت‌ها

مالیات چیست

مالیات پرداختی است لازم و اجباری و بلا‌عوض که ممکن است به شخص، موسسه، دارایی و… تعلق گیرد.

در واقع مالیات انتقال دادن بعضی از درآمد جامعه به دولت است یا سود فعالیت‌هایی اقتصادی است که نصیب دولت می‌شود چرا که امکانات و ابزار دست یابی به درآمد را دولت فراهم کرده است.

یکی از کارهایی که سازمان امور مالیاتی کشور انجام داده است استعلام مالیات‌های معوقه و بدهی‌های مالیاتی است.

تمامی اشخاص حقیق و حقوقی که در کشور ایران ملک و املاک داشته باشند.

اشخاصی که در ایران زندگی می‌کنند و هرگونه درآمد از شغل یا هر چیز دیگری دارند.

شرکت‌ها و بنگاه‌های اقتصادی که در خارج از کشور فعالیت می‌کنند اما در داخل ایران نیز درآمد دارند.

تمام اشخاص حقوقی که تابعیت ایران دارند باید بخشی از درآمد داخل یا خارج از کشور را به عنوان مالیات پرداخت کنند.

اشخاص غیر ایرانی که به هر روشی درایران درامد دارند یا امتیاز کسب‌و‌کار خود را به یک ایرانی یا غیر‌ایرانی واگذار کرده‌اند و از آن طریق کسب دارایی می‌کنند یا از طریف آموزش و یا فروش فیلم به ایرانیان درآمد کسب می‌کنند نیز مشمول پرداخت مالیات هستند.

چه کسانی از پرداخت مالیات معاف هستند

معافیت دائمی از پرداخت مالیات که بدون محدودیت زمانی است.

تعطیلی مالیاتی که معافیت موقت و با محدودیت زمانی است.

نرخ ترجیحی که شامل کاهش نرخ مالیات به‌صورت دائم یا موقت است.

اعتبار مالیاتی که کسر‌درصدی مشخص از هرینه‌های سرمایه‌گذاری از بدهی مالیاتی است.

اعتبار سرمایه‌گذاری که شمال کسر شدن درصد مشخصی از هزینه‌های سرمایه‌گذاری از درآمد مشمول مالیات است.

مالیات‌ها به چند دسته تقسیم می‌شوند

مالیات به‌صورت کلی به دو دسته‌ی مستقیم و غیر مستقیم تقسیم می‌شود.

1. مالیات‌های مستقیم: مالیات بر دارایی که در واقع شامل مالیات بر دارایی، مالیات بر ارث و مالیات حق تمبر است. مالیات بر درآمد که شامل مالیات بر درآمد املاک، مالیات بر درآمد حقوق، مالیات بر درآمد مشاغل، مالیات بر درآمد کشاورزی، مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی و مالیات بر درآمد‌های اتفاقی است.
2. مالیات‌های غیر‌مستقیم: مالیات وارد بر واردات، حقوق و عوارض گمرکی، سود بازرگانی و مالیات واردات اتومبیل.
   3. مالیات بر مصرف یا فروش کالا و خدمات
   4.مالیات بر ارزش افزوده

خدمات حسابداری مالیاتی

1. تهیه و تنظیم اظهار‌نامه‌های مالیات بر ارزش افزوده
2. تهیه و تنظیم اظهار نامه مالیاتی
3. محاسبه‌ی مالیات بر درآمد پرسنل
4. تهیه و تنظیم گزارش‌های فصلی
5. تهیه و تنظیم دفتر‌های قانونی شرکت مثل دفتر‌کل یا دفتر روزنامه و …
6. پیگیری کردن مسائل و مشکلات مالیاتی و تلاش برای رفع‌و‌ رجوع آنها
7. تنظیم کردن اظهار نامه‌ی عملکرد
8. رسیدگی کردن به پرونده‌های دادرسی مالیاتی

چه شرکت‌هایی نیازمند حسابداری مالیاتی هستند؟ 

هر شخص حقیقی یا حقوقی طبق قانون مالیاتی کشور، مشمول پرداخت مالیات است، نیازمند حسابداری مالیاتی است. البته طبیعی است که ضرورت نیاز به حسابدار مالیاتی در شرکت‌ها مختلف با هم متفاوت باشد، کسب‌وکارهای خرد ممکن است که به دلیل محدودیت‌هایی که در بحث اداره خود دارند، در استخدام این چنین افرادی ناتوان باشند. در چنین شرایطی، از خدمات شرکت‌های فعال در این زمینه استفاده می‌کنند.

کتاب مدیریت مالی برای مدیران غیرمالی

چرا از نرم‌افزار، در حسابداری مالیاتی استفاده می‌شود؟

در نرم‌افزار حسابداری هلو می‌توان مشخص کرد که آیا در فاکتور، مالیات بر ارزش افزوده و عوارض لحاظ شود یا نه و اینکه در چه فاکتورهایی مالیات بر ارزش افزوده به مبالغ فاکتور اضافه شود. همچنین، امکان تغییر درصد مالیات ارزش افزوده و عوارض را بر اساس قوانین سالیانه سازمان امور مالیاتی به کاربر می‌دهد.

در نرم‌افزار حسابداری هلو این امکان وجود دارد که بر اساس تمامی مبالغ مالیات بر ارزش افزوده و عوارض در فاکتورهای خرید و فروش، مبلغ نهایی محاسبه و نمایش داده می‌شود. این امکان بعد از کسر مبالغ مالیات و عوارض دریافتی و پرداختی، مبلغ قابل پرداخت نمایش داده شده است که امکان ثبت سند تسویه را در نرم افزار مهیا می‌کند.