یکی از اصطلاحات رایج در زمینه مالیات کسب و کارها و مجوزهای مالیاتی آن‌ها، گواهی ارزش افزوده است. اما این گواهی چیست و چه ارزشی دارد. در این مقاله سعی داریم علاوه‌بر شرح و توضیح کامل درباره این گواهی، مراحل و نحوه استعلام گواهی ارزش افزوده و بررسی اعتبار آن را ارائه کنیم. همچنین اینکه بررسی اعتبار ارزش افزوده چه اهمیتی دارد.

گواهی ارزش افزوده چیست و چه کاربردی دارد؟

گواهی ارزش افزوده، سندی است که توسط سازمان امور مالیاتی کشور صادر می‌شود و به کسب‌وکارها اجازه می‌دهد مالیات بر ارزش افزوده را از مشتریان خود دریافت کنند. مالیات بر ارزش افزوده، یک نوع مالیات غیرمستقیم است که بر ارزش افزوده ایجاد شده در هر مرحله از زنجیره تولید و توزیع کالا یا خدمات، تعلق می‌گیرد.

در واقع، گواهی ارزش افزوده، مجوز فعالیت در حوزه مالیات بر ارزش افزوده برای کسب‌وکارها است. بدون داشتن این گواهی، کسب‌وکارها نمی‌توانند مالیات بر ارزش افزوده را از مشتریان خود دریافت کنند و در صورت دریافت، مرتکب تخلف شده و مشمول جریمه خواهند شد. اعتبار گواهی ارزش افزوده، معمولاً یک سال است. پس از انقضای اعتبار گواهی ارزش افزوده، کسب‌وکارها باید نسبت به تمدید آن اقدام کنند.

اهمیت گواهی ارزش افزوده

همانطور که گفته شد، بدون داشتن گواهی ارزش افزوده، کسب‌وکارها نمی‌توانند مالیات بر ارزش افزوده را از مشتریان خود دریافت کنند و در صورت دریافت، مرتکب تخلف شده، مشمول جریمه خواهند شد. همچنین کسب‌وکارها می‌توانند مالیات بر ارزش افزوده پرداختی خود به سایر کسب‌وکارها را، به عنوان اعتبار مالیاتی در اظهارنامه مالیاتی خود منظور کنند. این امر، می‌تواند به کاهش میزان مالیات پرداختی کسب‌وکارها کمک کند. ضمن اینکه بسیاری از مناقصات و مزایدات دولتی، تنها به کسب‌وکارهای دارای گواهی ارزش افزوده واگذار می‌شود. در نتیجه، داشتن گواهی ارزش افزوده، برای کسب‌وکارها که قصد شرکت در مناقصات و مزایدات دولتی را دارند، ضروری است.

نحوه استعلام گواهی ارزش افزوده

برای استعلام گواهی ارزش افزوده، می‌توانید از طریق سامانه الکترونیکی سازمان امور مالیاتی کشور اقدام کنید. این سامانه، با آدرس https://tax.gov.ir قابل دسترسی است. برای استعلام گواهی ارزش افزوده، مراحل زیر را دنبال کنید:

1. به سایت سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه کنید.
2. در قسمت “خدمات الکترونیکی”، گزینه “مالیات بر ارزش افزوده” را انتخاب کنید.
3. در صفحه باز شده، گزینه “استعلام گواهی ارزش افزوده” را انتخاب کنید.
4. در صفحه جدید، اطلاعات زیر را وارد کنید:
   • شماره اقتصادی
   • کد ملی یا شناسه ملی
   • نوع شخص (حقیقی یا حقوقی)
5. پس از وارد کردن اطلاعات، بر روی دکمه “جستجو” کلیک کنید.

پس از کلیک بر روی دکمه “جستجو”، اطلاعات مربوط به گواهی ارزش افزوده، از جمله تاریخ صدور، تاریخ انقضا و وضعیت اعتبار، نمایش داده می‌شود.

مراحل استعلام گواهی ارزش افزوده با تلفن همراه

اگر از تلفن همراه خود برای استعلام گواهی ارزش افزوده استفاده می‌کنید، مراحل زیر را دنبال کنید:

1. اپلیکیشن “سامانه مؤدیان مالیاتی” را از سایت سازمان امور مالیاتی کشور دانلود و نصب کنید.
2. پس از نصب اپلیکیشن، آن را باز کنید.
3. در قسمت “استعلام گواهی ارزش افزوده”، اطلاعات زیر را وارد کنید:
   • شماره اقتصادی
   • کد ملی یا شناسه ملی
   • نوع شخص (حقیقی یا حقوقی)
4. پس از وارد کردن اطلاعات، بر روی دکمه “جستجو” کلیک کنید.

پس از کلیک بر روی دکمه “جستجو”، اطلاعات مربوط به گواهی ارزش افزوده، از جمله تاریخ صدور، تاریخ انقضا و وضعیت اعتبار، نمایش داده می‌شود.

نحوه بررسی اعتبار گواهی ارزش افزوده

برای بررسی اعتبار گواهی ارزش افزوده نیز می‌توان از طریق سامانه الکترونیکی سازمان امور مالیاتی کشور اقدام کرد. برای این کار، کافی است به سایت سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه کرده و همان مراحل مربوط به استعلام گواهی ارزش افزوده را طی کرد. تنها به‌جای گزینه “استعلام گواهی ارزش افزوده” گزینه “بررسی اعتبار گواهی ارزش افزوده” را انتخاب کنید.

پس از طی همه مراحل و وارد کردن اطلاعات، در صورت معتبر بودن گواهی ارزش افزوده، پیامی مبنی بر “گواهی ارزش افزوده معتبر است” نمایش داده می‌شود. در غیر این صورت، پیامی مبنی بر “گواهی ارزش افزوده معتبر نیست” نمایش داده می‌شود.

نکات مهم در بررسی اعتبار گواهی ارزش افزوده

درمورد استعلام و بررسی اعتبار ارزش افزوده لازم است بعضی نکات مهم را یادآور شویم که این نکات عبارتند از:

• هنگام بررسی اعتبار گواهی ارزش افزوده، حتماً از صحت اطلاعات وارد شده اطمینان حاصل کنید.
• اعتبار گواهی ارزش افزوده، معمولاً یک سال است.
• در صورتی که گواهی ارزش افزوده باطل شده باشد، پیامی مبنی بر “گواهی ارزش افزوده باطل شده است” نمایش داده می‌شود.
• در صورتی که گواهی ارزش افزوده صادر نشده باشد، پیامی مبنی بر “گواهی ارزش افزوده صادر نشده است” نمایش داده می‌شود.

در صورتی که در مورد اعتبار گواهی ارزش افزوده کسب‌وکاری شک دارید، می‌توانید با سازمان امور مالیاتی کشور تماس بگیرید و از وضعیت اعتبار آن کسب‌وکار مطلع شوید.

ابطال و عدم صدور گواهی ارزش افزوده

مواردی که گواهی ارزش افزوده صادر نمی‌شود

در برخی موارد، سازمان امور مالیاتی کشور گواهی ارزش افزوده صادر نمی‌کند. این موارد عبارتند از:

• کسب‌وکارهایی که در حال تشکیل هستند.
• کسب‌وکارهایی که دارای فعالیت‌های معاف از مالیات هستند.
• کسب‌وکارهایی که فعالیت‌های آنها طبق قانون، مشمول مالیات بر ارزش افزوده نیست.

مواردی که گواهی ارزش افزوده باطل می‌شود

در برخی موارد، گواهی ارزش افزوده باطل می‌شود. این موارد عبارتند از:

• انحلال کسب‌وکار
• تغییر فعالیت کسب‌وکار
• عدم پرداخت مالیات بر ارزش افزوده
• ابطال کد اقتصادی

در صورت باطل شدن گواهی ارزش افزوده، کسب‌وکارها باید نسبت به دریافت گواهی ارزش افزوده جدید اقدام کنند.

جهت اطلاع بیشتر از در مورد اعتبار مالیاتی ارزش افزوده و انواع آن می توانید به مقالات مرتبط در وبسایت هلومگ مراجعه نمایید.